Vous consacrez des dizaines d’heures par mois à votre club de football en tant que dirigeant, éducateur ou bénévole. Peu de gens savent que ces engagements peuvent ouvrir droit à des avantages fiscaux réels. Ce guide vous explique ce que vous pouvez déduire de vos impôts et comment le faire correctement.
Le principe : les frais bénévoles comme dons déductibles
Lorsqu’un bénévole engage des frais pour son association et y renonce volontairement (c’est-à-dire qu’il ne se fait pas rembourser), ces frais peuvent être traités comme un don à l’association déductible de son impôt sur le revenu.
Condition légale : l’association doit être reconnue d’intérêt général ou d’utilité publique pour émettre des reçus fiscaux (cerfa 11580*04). La plupart des clubs affiliés FFF peuvent en bénéficier — vérifiez avec votre trésorier ou un expert-comptable.
Taux de déduction : 66% du montant des frais abandonnés, dans la limite de 20% du revenu imposable.
Les frais kilométriques : le poste le plus important
Pour un dirigeant ou éducateur qui se déplace régulièrement pour le club (matchs, entraînements, réunions de district, formations), les frais kilométriques représentent souvent le poste le plus significatif.
Comment calculer vos frais kilométriques bénévoles
L’administration fiscale applique le barème kilométrique officiel (le même que pour les salariés qui déclarent leurs frais réels), mais uniquement pour les déplacements réalisés au profit de l’association.
Barème 2024 (véhicule 5 CV, exemple) :
– Jusqu’à 5 000 km : 0,323€/km
– De 5 001 à 20 000 km : 0,254€/km + 745€
– Au-delà de 20 000 km : 0,285€/km
Exemple concret :
Un éducateur parcourt 4 000 km/an pour les entraînements et matchs de son équipe U13.
– Montant des frais : 4 000 x 0,323€ = 1 292€
– Déduction fiscale (66%) : 852€
– Économie d’impôt (tranche 30%) : 256€
Ce qui compte comme déplacement bénévole
- Trajets domicile ↔ terrain pour les entraînements et matchs
- Trajets pour les réunions de bureau du club
- Trajets pour les formations FFF (diplômes éducateurs)
- Trajets pour les réunions de district
- Déplacements pour les matchs à l’extérieur (si vous transportez des joueurs ou du matériel)
Ce qui ne compte pas
- Trajets personnels (même si vous portez le maillot du club)
- Trajets déjà remboursés par le club
Les autres frais bénévoles déductibles
Frais de matériel acheté pour le club
Si vous achetez du matériel pour le club (plots, ballons, dossards, fournitures de bureau) avec votre argent personnel et ne vous faites pas rembourser :
– Gardez les justificatifs (factures, tickets de caisse)
– Ces dépenses s’ajoutent à vos frais kilométriques
– Elles sont déductibles à 66%
Frais de repas engagés pour le club
Les repas lors de réunions officielles du club ou lors de déplacements (tournois, matchs à l’extérieur) sont déductibles selon le barème officiel (généralement le tarif de remboursement des repas en déplacement).
Frais téléphoniques et internet
Si vous utilisez votre téléphone personnel pour gérer le club (appels aux arbitres, coordination des parents, etc.), une quote-part de votre abonnement peut être considérée. Ce point est moins courant et demande à être bien justifié.
La procédure pour déduire ses frais bénévoles
Étape 1 : Tenir un journal des déplacements et frais
Tout au long de l’année, notez :
– Date du déplacement
– Lieu de départ et d’arrivée
– Objet du déplacement (entraînement U13, réunion bureau, match à l’extérieur)
– Kilométrage aller-retour
Un simple tableur Google Sheets ou un carnet suffit. Ce document est votre preuve en cas de contrôle.
Étape 2 : Renoncer formellement au remboursement
Pour que vos frais soient traités comme un don, vous devez expressément renoncer au remboursement auprès de votre club. Cela peut se faire par :
– Une note écrite au trésorier en début de saison (« je renonce au remboursement de mes frais de déplacements pour la saison 2025-2026 »)
– Un procès-verbal de réunion de bureau actant votre renonciation
Étape 3 : Obtenir un reçu fiscal du club
Le club doit vous remettre un reçu fiscal (cerfa 11580*04) pour le montant total de vos frais abandonnés. Ce reçu est indispensable pour déduire la somme de vos impôts.
Étape 4 : Déclarer sur votre déclaration de revenus
Sur votre déclaration d’impôt (formulaire 2042), reportez le montant des frais abandonnés dans la case 7UD (dons aux associations d’intérêt général).
Les dons directs en argent au club
Si en plus de vos frais, vous faites des dons en argent à votre club (cotisation volontaire supplémentaire, financement d’un équipement…), ces dons sont également déductibles à 66%, sous réserve que le club soit éligible aux reçus fiscaux.
Plafond : 20% de votre revenu imposable. Si vos dons dépassent ce plafond, l’excédent est reportable sur les 5 années suivantes.
Votre club est-il éligible aux reçus fiscaux ?
Pas toutes les associations peuvent émettre des reçus fiscaux. Pour être éligible, votre association doit être :
– D’intérêt général (gestion désintéressée, non lucrative, activité non réservée à ses seuls membres)
– Ou d’utilité publique (reconnue par décret en Conseil d’État)
Pour les clubs de foot affiliés FFF : la plupart des clubs amateurs peuvent prétendre à émettre des reçus fiscaux, à condition que leur gestion soit désintéressée. Mais cette éligibilité n’t est pas automatique — elle doit être vérifiée.
Comment vérifier : demandez à votre expert-comptable ou adressez une demande de rescrit fiscal à votre Direction Départementale des Finances Publiques. Le rescrit est une réponse écrite de l’administration qui vous garantit la validité de votre pratique.
Le bénévolat valorisé : un atout pour les dossiers de subvention
Au-delà de l’avantage fiscal personnel, valoriser le temps bénévole dans vos dossiers de subvention est une pratique recommandée. En quantifiant les heures bénévoles à un taux horaire de référence (souvent le SMIC), vous augmentez la valeur perçue de votre club par les financeurs publics.
Exemple : 10 bénévoles x 200 heures/an x 11,65€/h (SMIC) = 23 300€ de valorisation bénévole
À retenir
- Les frais kilométriques non remboursés sont la déduction la plus accessible pour un bénévole actif
- Utilisez le barème kilométrique officiel et tenez un journal précis
- Obtenez un reçu fiscal (cerfa 11580*04) de votre club — sans lui, pas de déduction
- Vérifiez que votre club est éligible aux reçus fiscaux avant de déduire
- Un éducateur actif peut économiser 200 à 400€ d’impôts/an grâce à ces dispositifs
Mis à jour : mars 2025 — Sources : DGFIP, Juris Associations, Code général des impôts